Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Ипотека — это большая финансовая нагрузка, но существуют способы, которые могут помочь облегчить эту нагрузку. Один из таких способов — это налоговый вычет за проценты по ипотеке. Это возможность вернуть часть средств, потраченных на оплату процентов по ипотечному кредиту. Но как это работает? Какие условия необходимо выполнить, чтобы получить налоговый вычет? И какие документы потребуются для этого? В этой статье мы подробно рассмотрим все аспекты получения налогового вычета за проценты по ипотеке, чтобы вы могли максимально использовать эту возможность. Давайте начнем наше путешествие в мир налоговых льгот и ипотечного кредитования.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет представляет собой механизм, позволяющий гражданам, осуществившим покупку жилой недвижимости, получить обратно часть уплаченных налогов. Величина этого возврата составляет 13% от стоимости приобретенного жилья, но не более суммы, рассчитанной от 2 миллионов рублей. Это означает, что максимальный возврат ограничен 260 000 рублями, даже если стоимость жилья превышает 5 миллионов рублей.

В контексте ипотечного кредитования, согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, заемщики имеют право на возврат уплаченных процентов по ипотеке. Здесь также применяется ставка в 13%, но уже от суммы до 3 миллионов рублей, что может привести к возврату до 390 000 рублей. Таким образом, совокупный максимальный возврат может достигать 650 000 рублей, учитывая отдельные вычеты по стоимости недвижимости и уплаченным процентам по ипотеке.

Для получения налогового вычета необходимо быть официально трудоустроенным и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который работодатель перечисляет в бюджет.

Однако существуют определенные ситуации, когда налоговый вычет не предоставляется. К таким ситуациям относятся:

• Ипотека в рамках военной ипотеки без использования личных средств;
• Предыдущее получение полного вычета по другому объекту недвижимости;
• Ипотека на апартаменты или землю для садоводства;
• Отсутствие налога к возврату из-за других видов вычетов (образование, лечение и т.д.);
• Приобретение недвижимости у близких родственников, как указано в ст. 105.1 Налогового Кодекса РФ.

Важно помнить, что налоговый вычет предоставляется лишь единожды: до 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей за ипотечные проценты. Если возврат по процентам был не полным, дополнительно получить разницу, используя другой ипотечный объект, не получится.

Пример: При ипотечных процентах в 1 800 000 рублей, вычет составит 234 000 рублей. Оставшиеся 126 000 рублей не могут быть возвращены через другую ипотеку, так как право на процентный вычет будет уже использовано.

Какую сумму можно получить

Размер возвращаемой суммы налогового вычета определяется двумя ключевыми ограничениями:

1. Сколько налогов было уплачено заемщиком в течение налогового периода;
2. Какова сумма процентов, выплаченных банку в этот же период.

Подача заявления на налоговый вычет может осуществляться ежегодно или через каждые 2-3 года, в зависимости от удобства налогоплательщика.

Налоговые декларации принимаются в расчет только за последние три года. Это означает, что если с момента заключения кредитного договора прошло более четырех лет, возможно получить возврат процентов, выплаченных за весь период, но декларации следует подавать за последние три года.

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет представляет собой возврат части уплаченного НДФЛ, который работодатель автоматически учитывает, уменьшая налоговые отчисления.
Пример расчета: Если вы захотите вернуть средства за уплаченные проценты по ипотеке за предыдущий год, то вам вернут 13% от суммы, выплаченной банку, но не больше, чем вы уплатили налогов за этот год.

Допустим, ваш годовой доход до налогообложения — 720 000 рублей, с которых было уплачено 93 600 рублей НДФЛ. В таком случае, в 2024 году максимальный возврат составит именно эту сумму.

Чтобы узнать точную сумму возможного вычета, нужно запросить у работодателя справку 2-НДФЛ.

Ограничения по уплаченным процентам

Возврату подлежат только фактически уплаченные проценты по ипотеке. Например, если общая переплата по графику платежей составляет 3 000 000 рублей, это не означает, что можно сразу получить вычет в размере 390 000 рублей.
Процесс возврата процентов обычно следующий:

• Сначала оформляется вычет на покупку недвижимости до 260 000 рублей.
• Затем, в течение трех лет, можно оформить возврат уплаченных процентов.

Для иллюстрации: при ипотечном кредите в 5 000 000 рублей под 6,5% годовых на 20 лет, общая переплата составит 3 900 000 рублей. В таком случае, заемщик может рассчитывать на возврат максимум 390 000 рублей при отсутствии крупных досрочных платежей, которые сокращают общую сумму переплаченных процентов.

График платежей за первый год: в нем указаны проценты, которые можно вернуть. Заявку на возврат можно подать в течение трех лет после уплаты этих процентов.

Кто может получить вычет

Получить налоговый вычет может любой официально трудоустроенный гражданин, чьи налоги уплачивает работодатель.

Созаёмщики по ипотеке: если ипотека оформлена на супругов, они оба могут претендовать на вычет. Каждый супруг имеет право на возврат до 260 000 рублей за покупку жилья и до 390 000 рублей за уплаченные проценты.

Кому недоступен возврат 13% с процентов по ипотеке

Возможность получения налогового вычета в размере 13% по уплаченным процентам по ипотеке ограничена и предоставляется лишь по одному жилому объекту. Например, представим, что в 2015 году вы приобрели жилье в кредит и к 2021 году выплатили проценты, суммировавшиеся в 2,5 млн рублей. Вы оформили вычет на 325 тыс. рублей в 2022 году. Однако, если в 2019 году вы приобрели еще одну квартиру в ипотеку, то налоговый вычет по процентам за вторую квартиру вам не положен. Вычет возможен только от стоимости жилья, и то, если предыдущие вычеты не исчерпали лимит в 260 тыс. рублей.

В некоторых случаях целесообразно отложить оформление вычета, особенно если вы планируете приобретение более дорогостоящего жилья в будущем. Существует несколько ситуаций, когда право на вычет теряется:

• Ипотека выплачена не на имя заявителя.
• Покупка совершена за пределами РФ и покупатель не является налоговым резидентом страны.
• Жилье приобретено у «взаимосвязанных лиц», включая близких родственников и работодателей.
• Приобретение жилья осуществлялось за счет государственных субсидий, без использования личных средств.

Когда можно оформить вычет

Вычет по процентам по ипотеке становится доступен после регистрации права собственности на жилье. Заявление о вычете можно подать в следующем за регистрацией году. Пример: если право собственности на квартиру зарегистрировано в 2023 году, декларацию на вычет можно подать начиная с 2024 года. В случае с новостройками, где проценты начинают начисляться до регистрации собственности, вычет рассчитают с даты первого платежа, но заявить о нем можно только после оформления жилья. Если договор долевого участия заключен в 2023 году, а жилье принято в 2025, то на вычет можно претендовать с 2026 года, учитывая все уплаченные проценты с 2023 года.

Вычет можно оформить в любое удобное время:

• Во время выплаты кредита, сразу после регистрации права собственности.
• После полной выплаты кредита, что может быть актуально, если на момент покупки жилья вы не работали официально.
• Ежегодно, если сумма налоговых отчислений не покрывает полный размер вычета.
• Один раз за несколько лет, подавая декларацию за три прошедших года, чтобы получить возврат за весь этот период одновременно.